第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本办法，以资遵行。第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化签注于征信调查表相关栏内。第三条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆账，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，再行冲回。第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120 天为限。如超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业 部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。
第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项：(一)发票人有无权限签发支票;(二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书;(三)支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全(四)所收支票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠;(五)所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况;(六)支票上文字有无涂改、涂销或更改;(七)支票记载何处不能修改，可更改者是否于更改处加盖原印鉴;(八)支票上的文字记载;(九)支票是否已逾期。
第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理，营 业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。第八条应收账款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示，不得直接由销货收入项下减除第九条财务科接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函通知发票人及背书人，并迅速拟定善策 处理。第十条营业部门对退票申诉案件送请财务科办理时，应提供下列资料：(一)发票人及背书人户籍所在地;(二)发票人及背书人财产;(三)其他投资事项。
第十一条上列债权确定无法收回时，应专案列送财务科，并附税捐机关认可的合法凭证呈总经理核准后，始得冲销应收账款。第十二条依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务科列册保管，倘事后发现债务人有偿债能力时，应依上列有关规定申请法院执行。第十三条本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司权益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者追究其法律责任。第十四条本办法经呈准后公布实施，修订时亦同。
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